Денежная система – совокупность правовыв норм финансовых институтов и инструментов обеспечивающих денежное обращение в стране. Включает: оффициальную денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег (банковских билетов и металлических монет), организацию и регулирование денежного обращения. Исключительное право эмиссии и изьятия из обращения наличных денег принадлежит ЦБ.

Денежное обращение – непрерывное движение денег в наличной и безналичной форме в сфере обращения и платежа. Обслуживается банкнотами металлическими монетами, чеками, кредитными карточками и т.д.

Кредитное орудие обращения. Знаки стоимости возникающие в процессе развития кредитного обращения – банковские билеты, векселя, чеки. Выполняют функции средства обращения и платежа.

Денежная кредитная политика – система мер контроля денежного обращения и ликвидности банковской системы. Осуществляется через операции на денежном рынке, условия рефинансировния. Эмиссию гос. цен. бумаг управление курсом национальной валюты.

Депозитный мультипликатор – воздействие незначительного изменения в банковских депозитах на денежную массу и объем кредитования через многократное использование одних и тех же денег в банковской системе и накредитных рынках.

След. виды дене по сути деньгами не являются. Высоко рисковые активы, которые не являются законным платежным средством могут использоваться для погашения обязательств (деньги бухгалтерские, депозитные, до востребования, счетные, торговые, военные, клубные, горячие, повышенной мощьностью).

Монеты – стандартный денежный знак изготовленный из металла обычно не большого достоинства. Средство обращения и платежа. Обычно разменная монета составляет 2-3 % наличных денег государства. Аверс и реверс, гурт.

Монеты бывают: стандартные – стоимость металла изготовления соответствует номинала. Разменная – неполноценная монета номинальная стоимость которой выше стоимости металла изготовления и расходов на чеканку. Биллонная – металлическая монета из недорогих металлов (серебро, медь, никель). Плакированная – основа и покрытие из разных металлов для снежения стоимости.

Монетный паритет - 1) Устанавливает в законодательном порядке содержение драгоценного металла в монете. 2) Соотношение национальных денежных единиц в соответствии с количеством содержания в нем золота.

Организационная культура относится к духу организации, к тому, каким образом совершается работа, каковы нормы поведения в организации, ее неписаные правила. Банки различаются подходом к вопросам поощрения работников, степенью важности планирования, пределами приемлемого риска, степенью защищенности труда в фирме и т. д. Например, два крупных банка могут предоставлять весьма схожие услуги своим клиентам, но если вас попросят описать методы их работы, то «дух» каждого банка вы будете описывать по-разному. Это относится к культуре организации труда и строго индивидуально.

Некоторые банки осознанно используют свою организационную культуру в качестве маркетинговой уловки; другие же пытаются изменить ее, если чувствуют, что она не способствует их положительному имиджу.

Факторы, влияющие на организационную культуру банка:
• отношение к клиентам (имидж банка, интерьер, система безопасности), качество услуг,
• стиль управления;
• история и источники бизнеса (например, семейный бизнес);
• природа бизнеса;
• сотрудники (возраст, образование);
• стадия жизненного цикла банка.
• видимая структура (формальная культура и неформальная);
• брошюры, символы, бланки банка, годовой отчет банка и т.д.;
• поощряемое поведение;
• стабильность (отношение к карьере, традициям). От организационной культуры банка напрямую зависит успех
его деятельности.

Доход поступает в распоряжение использов. на конечное потребление и валовое сбережение. Оно рассчитывается как разность между поступ. валовым доходом и конечным потребл.

Конечное потребление - стоимость товаров и услуг преднозначеных для удовлетворения индивидуальных и коллективных потребностей. Расходы на конечное потребление осуществляются домашним хозяйством, гос. учереждениями и некомерческиеми организациями, которые обслуживают домашнее хозяйство.

Все эти расходы регестрируются на счёте использов. дох., который поступил в распоряжение. Основной частью конечного нац. потребления тов. и краткосрочного пользования, квартплата и др...

Конечное потребление органов гос. управления и некомерческих органов оцениваеся по величине их фактических текущих рассходов.
Чистое национальное сбережение-разность между нац. валовым сбережением и стоимостью использования основных фондов.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ:
промежуточное потребление, ВВП в рыночных ценах.
РЕСУРСЫ:
выпуск в основных ценах, налоги на продукты и импорт, субсидии на продукты и импорт (с минусом).

ОБРАЗОВАНИЕ ДОХОДОВ:

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ:
Оплата труда, налоги на продукт и импорт (с минусом), субсидии, валовая прибыль (балансовая статья).
РЕСУРСЫ:
ВВП в рыночных ценах

СЧЁТ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ:

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ:
доход от собственности переданные остальному миру (валовый национальный распологаемый доход).
РЕСУРСЫ:
валовая прибыль, оплата труда, налоги на продукт и импорт (с минусом), субсидии на продукт и импорт, доход от собственности получаемый от остального мира, текущие трансферы.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДОХОДА:

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ:
расходы на конечное потребление (валовое сбережение).
РЕСУРСЫ:
валовое национальное распоряжение доходами.

ОПЕРАЦИИ С КАПИТАЛОМ:

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ:
изменение в активах, валовое накопление основного капитала, изменение заносов материальных оборотных средств, чистое преобретение ценностей, невоспроизводимых, нефинансовых, нематериальных активов (чистое кредитование (с плюсом) чистое заимствование (с минусом)).

РЕСУРСЫ:
изменение в обязательствах, валовое сбережение, капитальные трансферты получаемые от остального мира, капитальные трансферты переданные остальному миру.

Состоит из 2-х частей, которые характеризуют изменения в финансовых активах и пассивах. Этот счёт увязывает результаты функционирования экономики государства, связанные с производством товаров и услуг, созданием, распределением, перераспределением и использованием доходов с финансовыми ресурсами секторов национальной экономики. Этот счёт является связующим звеном между балансами активов и пассивов на начало и конец отчетного периода.

Счёт "Оперции с капиталом" показывает использование средств на накопление нефинансовых вктивов, а финансовый счёт должен раскрыть источники пополнения финансовых ресурсов в случае их дефицита или направлениея предоставления финансовых ресурсов остальному миру в случае их излшков. Такими направлениями может быть выдача кредитов или их получение, увеличение долгов нерезидентами или их уменьшение, прирост наличных денег и тд.

Также группа национальных счетов накопления включает счет "Переоценка" и счет "Иные изменения в объеме активов", которые также являются сязующими звеньями между балансами активов и пассивов на начало и конец периода.

На счёте "переоценка", который разрабатывается для секторов внутренней экономики, отражаются результаты переоценки, как нефинансовых активов, и обязательств. В результате национальный счёт "Переоценка" отражает изменение стоимости капитала в результате инфляции. Такие изменения в национальном счетоводстве получили название "Холдинговой прибыли или убытков".

Счёт "Иные изменения в объеме активов" показывает влияние неэкономической деятельности на изменение стоимости активов и пассивов. Такие измененя могут возникать под действием стехийных бедствий, войн, некомпенсированных конфискаций, списание долгов, открытие новых месторождений полезнвх ископаемых. В левой части этого счета показываются изменения в активах а в правой - в обстоятельствах.

На основе информации национальных счетов накопления разрабатывается консолидированный баланс активов и пассивов институционной единицы государства, где в активе показываются нефинансовые и финансовые активы, в в пассиве обязательства государства и ее собственный капитал.

Способы финансирования: кредиты и другие (лизинг и факторинг).

Участники операций лизинга (кредит-аренда):
Фирма лизингодатель (фирма относится к категории кредитных учреждений), предприятие лизинополучатель, предприятие изготовитель оборудования.
Рентинг – долгосрочная аренда оборудования.
Хайринг – среднесрочная аренда оборудования.
Лизинг – долгосрочная аренда оборудования.

Условия, при которой аренда считается долгосрочной: 1) сроки аренды охватывают ¾ срока и более срока полезного использования оборудования. 2) по истечению срока аренды у арендатора (лизингополучателя) есть возможность возобновить аренду по минимальной цене, т.е. гораздо ниже среднерыночной. 3) по истечению срока аренды, арендуемое имущество (по условиям договора) переходит к арендаторам. 4) текущая стоимость арендных платежей составляет или превышает 90% стоимости оборудования. Если хоть одно из этих условий присутствует аренда считается долгосрочной.

Принципы классификации лизинга:
Прямой: лизингополучатель - предприятие производитель.
Косвенный: лизингополучаетель – лизингодаетель – предприятие производитель.
По юрисдикции участников: лизинг бывает внутренний и междунароный.
Если все участники находятся под юрисдикцией одной страны то лизинг считается внутренним.
Если один из участников находится под юрисдикцией другой страны то лизинг считается международным.
Лизинг с полной окупаемостью (себестоимость – стоимость затрат на производство или на получение активов) – при котором сумма арендных платежей покрывает себестоимость арендуемого оборудования.
Лизинг с полной (неполной) амортизацией – сумма арендных платежей (не)покрывает разницу между себестоимостью и ликвидационной стоимостью.
Лизинг с полным (неполным) набором услуг – сдаваемое оборудование (не)обслуживается лизингодателем.
Кредит-аренда – способ профинансировать приобретение основных средств предприятия, при недостатке свободных денежных средств у предприятия.
Доход от лизинга = арендные платежи – затраты лизинговой фирмы.

Факторинговые операции – тождественны вексельному кредиту. Коммерческий кредит (отсрочка платежа за товар) – оформляется векселем, счетом-фактурой. Счет-фактуру как и вексель можно продать кредитной организации до наступления срока погашения. Факторинговая операция это переуступка прав требования.

Участники факторинговых операций: предприятие продавец товара, предприятие покупатель товара, кредитное учреждение (специализированная факторинговая компания, банк в котором есть факторинговый отдел).

Принципы классификаци факторинговых операций:
По юрисдикции участников: внутренний и международный.

С точки зрения осведомления должника о переуступке прав: открытый (конвенционный – должник занает, что он должен переводить деньги факторинговой компании) и конфедициальный.

С точки зрения возможности возврата счетов-фактур предприятию поставщику: с правом регресса (можно вернуть) без права регресса.
На факторинговое обслуживание берутся предприятия поставщики продукции: с устойчивым финансовым положением, которое производит высококачественную продукцию, поставляющие крупные партии товаров (с крупными счетами-фактурами). Не берутся: те которые работают с подрядчиками и субподрядчиками. Которые заключают договоры по оплате не поэтапно.

Доход факторинговой компании: комиссионное вознаграждение, процент за предоставленный в кредит, средств.

1. Операции, связанные с переводом валютных средств: с помощью кредитных карточек, дебетных карточек, банковских переводов, документарных инкассо, документарные аккредетивы, с помощью расчетов по открытому счету (счет фактуры), расчеты чеками (расчетные, дорожные еврочеки)
2. Операции, связанные с движением капитала: с целью его прироста: депозиты вклады банковские кредиты и способы финансирования, факторинг.
3. Спекулятивные операции: операции СВОПП, репорт, депорт, арбитраж, валютные фьючерсы.
4. Операции с целью способности капитала приносить высокий доход: страхование с помощью валютных договоров; страхование с помощью форвардных операции; хеджирование с помощью опционов, форвардного контракта.

Операции на валютном рынках:
Спот – сделка с наличной валютой, расчеты производятся в течении 2 первых рабочих дней не считая дня заключения сделки. Текущий курс валюты называется курсом спот.
Форвард – сделка на будущее, стороны договариваются об обмене валюты через определенный срок, по курсу, зафиксированному в момент сделки.
Своп – спот + форвард. Это одновременное заключение двух сделок спот и форвард, т.е. обмен двумя валютами на условии спот с последующим обратным обменом этими валютами на условии форвард.

Форвардный курс = курс спот (1+%ставка по Межбанковским кредитам валютных операций). (1+LIBOR)
Форвардная маржа = форвардный курс – курс спот.

Арбитраж – сделка купли-продажи валюты с целью извлечения прибыли.

Валютный арбитраж – покупка валюты с одновременной продажи ее в целях получения прибыли от разницы валютных курсов.

Временной валютный арбитраж – предполагает получение прибыли от разницы валютных курсов во времени.

Пространственный арбитраж – предполагает получение прибыли от разницы валютных курсов на разных рынках.

Простой валютный арбитраж – либо иностранная национальная валюта, либо иностранная – иностранная валюта.

Процентный арбитраж = валютно-обменные операции + депозитные операции.

Процентный арбитраж с форвардным покрытием = сделка спот + размещение в срочный депозит + одновременная продажа по форвардному курсу.

Процентный арбитраж без форвардного покрытия = сделка спот + размещение в срочный депозит + продажа по курсу спот.

1. Основные операции:
Депозитные – привлечение вкладов населения. Бывают срочные, бессрочные.
Кредитные – привлечение и размещение кредитов (привлекать надо под меньший процент, чем размещать).
Расчетные – осуществление расчетов за клиентов.
Кассовые – сопровождают все остальные.

2. Промежуточные операции (по лицензии):
С ценными бумагами.
С валютой.
С золотом.

3. Неосновные операции :
Разного рода комиссионно-посреднеческие операции.

Ликвидность предприятия – способность предприятия расплатиться по короткосрочным обязательствам.